Экономический анализ деятельности коммерческого банка

ОГЛАВЛЕНИЕ

Предисловие	5
Тема 1. Особенности и организация экономического анализа банковской деятельности. Информационное обеспечение анализа	7
1.1. Банковская система в России	9
1.2. Роль и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка	12
1.3. Информационное обеспечение экономического анализа	15
1.4. Методика чтения и анализа баланса коммерческого банка	18
1.5. Схема построения баланса коммерческого банка	20
1.6. Разделы баланса коммерческого банка	23
1.7. Основные направления анализа баланса банка	24
1.8. Очистка баланса банка	26
1.9. Этапы анализа	28
1.10. Методы экономического анализа баланса банка	29
1.11. Виды экономического анализа	37
1.12. Вопросы для самопроверки	40
Тема 2. Анализ состояния собственных и привлеченных средств коммерческого банка	41
2.1. Состав средств коммерческого банка	43
2.2. Собственный капитал банка	44
2.3. Достаточность банковского капитала	46
2.4. Анализ собственных средств (капитала) коммерческого банка	47
2.5. Определение размера собственных средств-нетто	53
2.6. Анализ обязательств коммерческого банка	56
2.7. Определение размера привлеченных средств-нетто и заемных средств-нетто	61
2.8. Анализ использования межбанковского кредита в формировании привлеченных средств	63
2.9. Комплексный анализ пассивных счетов баланса коммерческого банка	68
2.10. Определение объема эффективных кредитных ресурсов	70
2.11. Вопросы для самопроверки	71
Тема 3. Анализ активных операций коммерческого банка	79
3.1. Взаимодействие статей актива и пассива баланса коммерческого банка	81
3.2. Анализ основных направлений использования ресурсов банка	82
3.3. Анализ структуры кредитных вложений	85
3.4. Анализ видов ссудных операций	91
3.5. Анализ обеспеченности банковских ссуд	96
3.6. Анализ процентной ставки по кредитам	99
3.7. Методы инвестиционного анализа деятельности коммерческого банка	116
3.8. Анализ операций коммерческого банка с ценными бумагами	123
3.9. Анализ операций банка с векселями	140
3.10. Анализ валютных операций коммерческого банка	147
3.11. Анализ лизинговых операций	152
3.12. Анализ факторинговых операций, форфетирования и овердрафта	161
3.13. Вопросы для самопроверки	166
Тема 4. Анализ выполнения платежных обязательств коммерческого банка	173
4.1. Общая характеристика платежных обязательств коммерческого банка	175
4.2. Характеристика состояния дебиторско-кредиторской задолженности	175
4.3. Анализ выполнения обязательств перед клиентами по расчетному обслуживанию. Организация межбанковских расчетов	180
4.4. Анализ своевременности и полноты выплат по депозитным вкладам	186
4.5. Анализ своевременности и полноты выплат налогов и платежей в бюджет	199
4.6. Проблема сохранности депозитов. Характеристика и анализ отчислений на счет обязательных резервов	207
4.7. Вопросы для самопроверки	213
Тема 5. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка. Оценка уровня банковских рисков	215
5.1. Группировка активов коммерческого банка по степени риска вложений и возможной потери части стоимости	217
5.2. Расчет и анализ достаточности капитала банка и максимальных размеров риска	220
5.3. Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка и его платежеспособности	226
5.4. Расчет и анализ показателей, характеризующих ликвидность баланса коммерческого банка	232
5.5. Методика составления рейтинга надежности коммерческих банков	242
5.6. Характеристика уровня коммерческих рисков банка	252
5.7. Страхование рисков	290
5.8. Вопросы для самопроверки	293
Тема 6. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка	299
6.1. Методика анализа результативности банковской деятельности	301
6.2. Анализ доходов	302
6.3. Анализ расходов	307
6.4. Анализ прибыли	310
6.5. Экономический анализ финансовых результатов коммерческого банка (на условном примере)	315
6.6. Анализ рентабельности	318
6.7. Вопросы для самопроверки	326
Приложения	332
Литература	342