3.5. АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ БАНКОВСКИХ ССУД

При выдаче ссуд большое внимание уделяют вопросу обеспечения их возвратности. Одной из форм выдачи, гарантирующих возвратность ссуд, является кредит под залог. Залоговые операции осуществляют коммерческие, а также специализированные кредитно-финансовые институты. Залоговые операции с населением реализуют ломбарды.

Залог - один из способов, гарантирующий залогодержателю получение компенсации стоимости заложенных финансово-материальных ценностей. Различают следующие разновидности залога:

1. Залог имущества клиента - товарно-материальные ценности, дебиторские счета, ценные бумаги, векселя, депозиты, находящиеся в том же банке, недвижимость (ипотека), а также смешанный залог.

2. Залог прав.

Оценка залога является важной частью экономической работы банка. Ошибки в оценке залога могут дорого обойтись банку.

96

Например, завышение стоимости залога означает для банка увеличение риска, а занижение - потерю клиента. Объектом анализа должны стать вид и качество предлагаемого в залог имущества, возможности его реализации, динамика цен на это имущество. При выдаче ссуд под недвижимость необходимо принимать во внимание два основных фактора: срок погашения и объем ссуды. Увеличение срока погашения повышает стоимость займа для клиента и в то же время увеличивает риск неплатежа для банка.

Особое внимание следует уделять залогу прав. Структура залогового права представлена на рис. 3.2.

Предоставление кредитов под залог предполагает заключение между банком и заемщиком кредитного договора, в котором определяется размер кредита, ставка процента, условия погашения, а также договора о передаче залогового права на имущество для обеспечения требований кредитора.

Помимо обеспечения кредитов под залог существуют кредиты под гарантию и поручительство. Под гарантией понимается форма обеспечения обязательств юридических лиц по погашению кредита перед банком. Гарантия (или поручительство) - это договор, заключаемый между банком и гарантом путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком. При непогашении в срок заемщиком задолженности по ссуде она в бесспорном порядке обращается на гаранта.

В последнее время получили распространение кредиты под обеспечение страховыми полисами. Рассмотрим этот вид кредита на следующем примере.

97

Пример. Заемщик подает в банк заявку на кредит в сумме 100 тыс. руб. на год, заявляя, что кредит будет обеспечен всей стоимостью его недвижимого имущества, которое составляет 120 тыс. руб. Банк не знает истинной стоимости этого имущества и просит дать ему подтверждение в виде страхового полиса. Заемщик страхует имущество в страховой компании (вид страхования - страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов) на сумму 100 тыс. руб., платит страховую премию 10% или 10 тыс. руб. (размер этой премии в страховых компаниях колеблется от 8 до 13%) и передает страховой полис в распоряжение банка. Банк выдает кредит в сумме 100 тыс. руб. на год с взиманием 18,0% годовых.

Рассчитаем расходы (доходы) всех субъектов:

1. Расходы банка составят 100 тыс. руб. Доходы банка через год будут равны 118 тыс. руб. Прибыль банка составит 18 тыс. руб.
2. Расходы заемщика составят 128 тыс. руб. (100+18+10).
3. Доход страховой компании равен 10 тыс. руб. Но у страховой компании могут быть и убытки. В случае неплатежеспособности заемщика банк по истечении срока кредитного соглашения предъявит претензии и требование возврата кредита страховому обществу. Тогда расходы страховой компании составят 108 тыс. руб. (100+18-10).

Одной из разновидностей форм обеспечения возврата ссуд являются ссуды под залог финансовых требований. К таковым относятся требования на выплату заработной платы, сберегательные вклады, требования по страховым договорам, ипотеки и др. Банки охотно принимают полисы страхования жизни. Это связано с достаточно высокой степенью их ликвидности и точно определенной стоимостью. Прежде чем выдавать ссуду под такое обеспечение, банку необходимо оценить финансовое положение самой страховой компании, а также выяснить, кто является получателем страховой суммы. В случае совершения сделки банк становится получателем страховой суммы. Документ о переуступке составляется в двух экземплярах, и после того, как страховая компания уведомит банк о получении одного экземпляра документа, банк может выдать ссуду.

Особое внимание при анализе выданных ссуд уделяется причинам появления бланковых кредитов. Бланковый кредит предоставляется, как правило, на короткий срок. При этом банки заинтересованы в том, чтобы деньги использовались заемщиком в качестве оборотного капитала, который достаточно быстро будет превращен в наличные средства. В случае если кредит используется на создание товарно-материальных запасов, банку следует обратить внимание на возможности реализации этих запасов. Бланковые кредиты, носящие средне- и долгосрочный характер, могут предусматривать возможность наложения банком определенных ограничений на деятельность ссудополучателя.

98

Ясно, что банк предоставит кредит без обеспечения не всякому заемщику. На такой кредит могут рассчитывать только те, у кого хорошая репутация, устойчивое финансовое положение, имеется необходимый капитал, стабильная прибыль, эффективная система управления, хорошие перспективы развития. Банк выдает бланковые кредиты преимущественно своим постоянным клиентам, пользующимся доверием банка.

Бланковые кредиты еще называют доверительными, поскольку они выдаются под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Эти кредиты сопряжены с большим риском для банка, поэтому предоставляются под высокий процент. Анализ выдачи бланковых ссуд сводится к анализу кредитоспособности заемщика, о чем речь пойдет в теме 5.

Изучение общей ситуации, связанной с кредитной политикой банков в 1994-1996 гг., позволило сделать выводы, что большая часть коммерческих банков испытывают серьезные трудности с возвратом кредитов, предоставляемых предприятиям и организациям. Это объясняется следующими причинами:

• часть кредитов была взята предприятиями на осуществление инвестиционных проектов в надежде на получение средств из госбюджета в рамках централизованных инвестиционных программ развития экономики. Однако в силу дефицитности бюджета инвестиционные программы профинансированы меньше чем на 50%;
• часть кредитов была взята под продукцию, изготовляемую предприятиями по заказу государства. Однако государство, получив продукцию (или услуги), не смогло оплатить ее;
• часто кредиты брались в расчете на реализацию изготовленной продукции. Однако кризис неплатежей привел к тому, что реализация продукции стала практически невозможной.

В результате сказанного выше сократилась прибыль коммерческих банков от привлечения на депозит средств под высокий процент. В этих условиях многие коммерческие банки не смогли выполнить обязательств перед вкладчиками. При этом серьезно усугубила банковский кризис паника среди вкладчиков, которая повлекла за собой банкротство части банков.

99