2.10. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЪЕМА ЭФФЕКТИВНЫХ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ

Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка является определение объема эффективных ресурсов, которые могут быть направлены на осуществление кредитных вложений. Для исчисления их объема может быть использована следующая формула:

КР_э=УФ+О_cc+Д+О_р+O_пр-НА-0,140б₁-0,110б₂-0,080б₃-0,09В-0,05п,

где КР_Э - кредитные ресурсы эффективные; УФ - уставный фонд; О_cc - остатки собственных средств банка; Д - депозиты; О_р - остатки на расчетных и других счетах клиентов; О_пр - остатки прочих привлеченных средств; НА - ресурсы, вложенные в здания банка, оборудование и другие низколиквидные активы; Об₁ - остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады до 30 дней (14%- отчисления от привлеченных средств); Об₂ - срочные обязательства от 31 дня до 90 дней (11% - отчисления от привлеченных средств); Об₃ - срочные обязательства свыше 90 дней (8% - отчисления от привлеченных средств); В - остатки по валютным счетам (9% - отчисления от остатка на валютных счетах); 0,05п - средства размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% - минимум отчислений от итога пассива).

Согласно приведенной выше формуле объем эффективных ресурсов определяется как разница между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы - здания, сооружения и др., которые не могут быть высвобождены и направлены на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, направленных в фонд регулирования кредитных ресурсов, а также

70

размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.

Объем свободных кредитных ресурсов (КР_С) так же, как и дефицит кредитных ресурсов (КР_Д), можно определить как разницу между суммой эффективных кредитных ресурсов (КР_Э) и фактических кредитных вложений (КВ_ф):

∑kp_c (кр_д) = ∑кр_э - ∑кв_ф.

Следует отметить, что размещение свободных ресурсов производится с учетом фактора времени - возможного периода их применения. Для этого необходимо распределять ресурсы кредитных вложений по срокам использования.

Эффективность использования кредитных ресурсов

Э_кр =

∑KBфi×Ti

∑KPэi×Ti

 ,

где КВ_фi - фактические кредитные вложения для 1-го случая; KP_эi - эффективные кредитные ресурсы для 1-го случая; T_i - период, на который выдана ссуда для 1-го случая.

Рассчитав эффективность кредитных ресурсов, можно определить степень недоиспользования ресурсов, или процент резерва в использовании кредитных ресурсов:

R_исп = (1-Э_кр) 100%.

При анализе эффективности использования кредитных ресурсов следует иметь в виду, что за расчетами степени недоиспользования кредитных ресурсов скрываются реальные потери прибыли банка.

71